Assicurazioni



Le compagnie assicurative offrono due grandi famiglie di prodotti: le polizze assicurative per assicurarsi contro un rischio e i possibili danni (ad esempio la polizza RC auto, la polizza contro i danni all'abitazione, le polizze di responsabilità civile) e le polizze che servono per investire denaro (polizze finanziarie).
Noi qui ci occupiamo solo di polizze finanziarie, cioè sottoscritte come forma di investimento. Dal punto di vista giuridico, esistono tre tipi di polizze finanziarie:
- le polizze vita tradizionali (polizze di ramo I)
- le polizze index linked
- le polizze unit linked

Categoria a parte, per motivi fiscali e normativi, sono i PIP, le Polizze di Investimento Previdenziale, cioè polizze ad accumulo (su cui si versa cioè con cadenza periodica) e finalizzate alla creazione di una pensione integrativa, che andrà ad affiancarsi a quella pubblica erogata dall'INPS.
I tre tipi di polizze elencati qui sopra hanno meccanismi di calcolo degli interessi molto diversi, ma hanno una serie di elementi in comune. Essendo polizze assicurative, possono essere emesse solo da compagnie assicurative vita. Inoltre, nel rispetto della normativa, le polizze sono non pignorabili e non sequestrabili. Infine, i rimborsi a causa di morte dell'assicurato a favore dei beneficiari (ad esempio la moglie e i figli) non sono oggetto di imposta di successione, in quanto si tratta non di beni dell'asse ereditario ma di rimborsi assicurativi a seguito del decesso dell'assicurato. Per questo motivo, tutti i tipi di polizze finanziarie possono essere utilizzati per pianificare la successione e la divisione dei beni tra gli eredi (e anche a favore di persone al di fuori dell'asse ereditario, come un amico, un domestico, ecc).